Наш общий бизнес-фронт BIKINIKA.com.ua
Прибуткові касові операції
Документообіг за прибутковими касовими операціями повинен бути організований так, щоб видача квитанцій клієнтам та зарахування сум на їх рахунки вироблялися тільки після фактичного надходження грошей в касу, за винятком внесків у вклади громадян, які можуть записуватися в особові рахунки вкладників до прийому грошей. При цьому документи, що підтверджують внесення грошових коштів у внесок, видаються вкладнику тільки після фактичного надходження грошей в касу.
Касовий журнал по приходу каси може вестися централізовано.
Суми державних доходів і платежів по обов'язковому страхуванню, що надходять готівкою, можуть записуватися в касовий журнал на підставі зведеного прибуткового касового ордера (стрічки підрахунку документів), що складається в кінці дня бухгалтерським працівником (відповідальним виконавцем), провідним ці операції на підставі надісланих їм у себе повідомлень первинних касових документів.
Касовий журнал по приходу за операціями вечірньої каси дозволяється складати на ЕОМ в двох примірниках з виведенням приватних підсумків за особовими рахунками і загального підсумку по журналу, з тим щоб записи в особові рахунки виробляти підсумковими сумами. Другі примірники журналу, розрізаного на стрічки, після перевірки записів в особових рахунках додаються разом з ордерами до оголошень про внесок грошей в вечірню касу до виписок по рахунках клієнтів. Правильність заповнення ордерів перевіряється бухгалтером-контролером вечірньої каси, а при застосуванні касових апаратів - відповідальними виконавцями вранці наступного дня. Факт цієї перевірки засвідчується підписом бухгалтера-контролера або відповідального виконавця в ордері до оголошень.
(Положення Банку Росії від 05.12.2002 № 302-П "Про правила ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації", Частина III, Розділ 1, п.1.8.6. )
Оголошення на внесок
(Положення Банку Росії від 05.12.2002 № 302-П "Про правила ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації", Частина III, Розділ 1, п.1.8.6. )
АІСС БКБ, www.orioncom.ru , Tel (495) 783-5510