Податкові відрахування при покупці квартири

1. Повернення податку при покупці квартири
2. Обмеження на отримання податкового вирахування при купівлі квартири
3. Податкові відрахування при покупці квартири в іпотеку в 2017-2018 році
4. Як оформити податкове вирахування при купівлі квартири?
5. Які потрібні документи для отримання податкового вирахування за квартиру?
6. Зразок заяви про підтвердження права на отримання майнових податкових відрахувань
7. Чи мають право пенсіонери на податкове вирахування?

Наш общий бизнес-фронт BIKINIKA.com.ua

Кожен громадянин зобов'язаний сплатити податок на майно в бюджет (землю, автомобіль, об'єкти житлової нерухомості).

Але далеко не всі знають, що законодавством також надано право на повернення частини податкового платежу при покупці квартири. Суть цієї компенсації полягає в часткове відшкодування понесених витрат на придбання житла.

Досить складно з першого разу розібратися, яким чином відбувається повернення. Тому постараємося покроково розповісти в нашій статті, як правильно оформити податкові відрахування.

Повернення податку при покупці квартири

Ви стали щасливим власником житла, але чи можете розраховувати на відрахування за покупку квартири? Закон дозволяє власникам використовувати своє право і відшкодувати частину сплаченої суми (ст. 220 НК РФ). Повернуті гроші можуть стати приємним бонусом для сімейного бюджету, адже їх можна витратити на будь-які потреби - відпочинок, придбання меблів, одягу і т.д.

Скористатися своїм правом можуть:

• особи, які перебувають на території РФ від 183 днів на протязі наступних 12 місяців (резиденти);
• офіційно працевлаштовані громадяни, заробітна плата яких оподатковується (ПДФО за ставкою 13%).

Зверніть увагу!

Податкові органи повернуть вам частину грошових коштів, тільки якщо роботодавець сплатив за вас податок до бюджету держави.

Ви можете розраховувати на майнове податкове вирахування при покупці:

• квартири в стадії будівництва або вторинного житла;
• житлового приміщення - дача, котедж і інші будівлі, в яких власник може прописатися;
• ділянки землі, призначені для будівництва будинку;
• кімнати або частину їх площі.

Будучи власником квартири, ви можете претендувати на компенсацію за сплачені відсотки по іпотеці.

Законодавство не обмежує кількість років, протягом яких проводиться повернення податкових платежів, лише є обмеження - власник може скористатися вирахуванням тільки за останні кілька років (3 роки).

При покупці житла вам повернуть суму податку, перераховану роботодавцем в бюджет держави за рік.

За величиною суми відрахування з 2014 року були встановлені деякі обмеження:

• витрати при покупці квартири понад 2 млн. рублів не компенсуються.

Але держава цією нормою не обмежує ваше право, якщо доходи дозволяють придбати більш дороге житло. Це говорить лише про те, що вам компенсують 13% від встановленого ліміту, а саме 260 тис. Рублів;

• витрати на оплату відсотків по іпотечному кредиту не можуть перевищувати 3 млн. рублів.

В такому випадку відрахування складе 390 тис. Рублів. Це правило застосовується з 2014 року, а до цього часу державою не висувалося обмеження по поверненню сплачених цільових позик.

Наведемо кілька прикладів розрахунку:

1. У 2014 р громадянин купив житло за 2,3 млн. Рублів.

У даній ситуації підлягає компенсації сума в 260 тис. Рублів (2 млн. Рублів х 13%), а на решту 300 тис. Рублів розрахунок не застосовується.

З різних причин він звернувся в ИФНС тільки в 2017 р, тому потрібно уявити документацію за три останні роки. Дохід власника за цей період сумарно склав 1 млн. 296 тис. Рублів. Таким чином, заявнику повернуть - 168 тис. 480 рублів (1 млн. 296 тис. Рублів х 13%). А залишок грошей в розмірі 91 тис. 520 рублів (260 тис. - 168 тис.) Можна пересунути на чергові періоди і повернути, якщо власник буде працювати.

1. Квартира придбана в 2016 році за 1, 2 млн. Рублів.

Держава поверне власнику 156 тис. Рублів. Якщо людина вирішить купити житло в інші періоди, можна буде повернути залишився податкове вирахування в сумі 104 тис. Рублів.

Зверніть увагу!

Податкові відрахування можна отримати паралельно у декількох роботодавців, якщо ви, крім основної зайнятості, працюєте за додатковим договором.

Обмеження на отримання податкового вирахування при купівлі квартири

Слід пам'ятати, що не завжди ФНС відшкодує здійснені витрати. Це відбувається, якщо:

• житло придбано у близьких родичів;
• ви вже скористалися зазначеним вирахуванням;
• нерухомість була придбана керівником організації для свого співробітника;
• витрачені кошти були виділені вам як міра державної підтримки (військова іпотека, материнський капітал і т.д.).

У зазначених випадках за тим самим придбаної власності вам ніколи не зможуть компенсувати витрати. Але бувають випадки, коли причини несуттєві і їх можна виправити:

• були представлені не всі документи. Як тільки ви їх направите в податкові органи - заява буде розглянута повторно;
• якщо ви зараз не працюєте, то повернути частину сплаченого податку можна буде при подальшому працевлаштуванні;
• придбана власність перебуває в стадії будівництва. Як тільки у вас будуть документи, що підтверджують право власності, то ви маєте повне право скористатися майновим вирахуванням.

Податкові відрахування за покупку квартири можна отримати один раз в житті.

Податкові відрахування при покупці квартири в іпотеку в 2017-2018 році

Найчастіше громадяни не мають достатньо коштів для придбання житла, тому користуються послугами банку і оформляють договір іпотечного кредитування.

Якщо ви оформили кредит на покупку квартири в 2017 році, то відрахування можна отримати тільки з 1 січня 2018 року за умови, що:

• кредит є цільовим (отримано на конкретну мету);
• ви офіційно працевлаштовані, і роботодавець сплачував за вас ПДФО за ставкою 13%;
• підтверджені витрати на покупку квартири (розписка від покупця або акт передачі грошей, банківська виписка про переведення);
• представлена ​​довідка з банківської установи про сплату відсотків за іпотечним кредитом та копія кредитного договору з графіком платежів;
• об'єкт є вашою власністю (потрібно надати виписку з ЕГРН).

Держава дозволяє повернути податкові відрахування і при рефінансуванні первинного іпотечного кредиту, при цьому в ИФНС потрібно подати:

• копію початкового іпотечної позики;
• копію договору, виданого банком на перекредитування іпотечного кредиту.

Зверніть увагу!

При покупці квартири в іпотеку або при рефінансуванні первинного іпотечного позики ви повинні підтвердити, що житло купується на території РФ.

Компенсація за іпотечними процентами надається державою як самостійний відрахування. Якщо громадянин вже використав своє право повернення вирахування до 2014 р, а покупка нового житла була здійснена в 2017 році із залученням іпотечних коштів, то власник може повернути суму від фактично сплачених відсотків банку.

Як оформити податкове вирахування при купівлі квартири?

Податковим кодексом передбачено два варіанти для компенсації сум при придбанні об'єктів нерухомості:

• через організацію свого роботодавця;
• через органи ФНС.

Щоб повернути належний відрахування, слід вирішити, яким способом вам зручніше скористатися. Якщо ви плануєте отримувати відрахування у свого роботодавця, то для цього буде потрібно:

• підготувати комплект документації, заповнити заяву і надати їх в ИФНС;
• податкова інспекція протягом 30 днів видасть відповідне повідомлення;
• написати заяву в довільній формі, прикласти повідомлення з податкової, і надати ці документи вашому роботодавцю.

Після цього працівники бухгалтерії будуть нараховувати заробітну плату, при цьому щомісяця суму ПДФО не стануть утримувати. Вам буде потрібно щорічно брати довідку в податковій інспекції, якщо є невикористаний залишок вирахування, який переноситься на наступні роки.

При поверненні вирахування через податкові органи потрібно заповнити декларацію 3-ПДФО і докласти підтверджуючі документи. Цей процес оформляється після закінчення року, в якому з'явилося майно.

Зверніть увагу!

Декларація подається до податкової інспекції щорічно до 30 квітня. При поверненні майнового відрахування її можна направити і після зазначеної дати.

Які потрібні документи для отримання податкового вирахування за квартиру?

Податкові органи дуже скрупульозно підходять до перевірки всіх повернень по податковим вирахуванням і поданих документів. Які бланки слід передати одночасно з декларацією в ИФНС? Розглянемо приблизний перелік:

• загальногромадянський паспорт;
• виписка з ЕГРН, якщо квартира була куплена після 15.07.2016 р, а до цієї дати - свідоцтво про державну реєстрацію права власності;
• договір продажу об'єкта житлової нерухомості, акта передачі;
• довідка від роботодавця (2-ПДФО), що підтверджує суму перерахованого податку за працівника в бюджет держави;
• документи, що підтверджують витрати покупця майна;
• якщо був задіяний цільової позику, то кредитний договір, графік платежів і довідка з банку про суму сплачених відсотків.

Більш детальну інформацію ви зможете знайти на офіційному сайті податкової інспекції або при консультації з інспектором.

Ретельно зберіть і оформите всі документи, інакше у відрахуванні буде відмовлено.

Після збору даних документів можна приступати до заповнення декларації 3-ПДФО, для цього можна скористатися безкоштовною програмою і внести в неї всю інформацію для отримання повернення. Надати декларацію можна різними способами:

• самому звернутися або направити представника;
• відправити поштою;
• через портал «держпослуги»;
• особистий кабінет платника податків.

Після цього у податкових інспекторів є три місяці на перевірку документації.

Зразок заяви про підтвердження права на отримання майнових податкових відрахувань

Коли ви отримаєте повідомлення з податкових органів, що вам належить виплата компенсації, слід підготувати і направити в ИФНС заяву про повернення надміру сплаченої суми.

Це стандартна форма інспекції, тому складнощів при її заповненні не повинно виникнути. Основні реквізити бланка повинні містити:

• відомості про податковому органі і ваша особиста інформація;
• величина суми повернення, і за який період;
• дані про розрахунковий рахунок, куди перерахувати гроші.

Податкова інспекція повинна перерахувати гроші протягом одного місяця з дня отримання заяви або проведення перевірки.

Зверніть увагу!

Заява на податкове вирахування можна подати разом з декларацією.

На нашому сайті ви можете скачати зразок заяви про підтвердження права на отримання майнового податкового відрахування.

Зразок заяви на отримання майнового податкового відрахування

zayavlenie-na-poluchenie-imushestvennogo-nalogovogo-vicheta.docx ≈ 11 КБ

Ми не рекомендуємо вам складати документ самостійно. Зверніться до юриста!

завантажити зразок

Чи мають право пенсіонери на податкове вирахування?

Ми розібрали основні категорії громадян, кому належить виплата компенсації за зроблені витрати при покупці нерухомості. А що робити пенсіонерам, чи можна їм повернути надміру сплачені суми?

Якщо ви пенсіонер і придбали квартиру, але вже не працюєте, то можете перенести суму компенсації на три попередніх роки. Це правило має такий вигляд:

• ви придбали житло в 2016 році і ще офіційно працювали, отримували доходи, які оподатковувалися за ставкою 13%. У 2017 році пішли на заслужений відпочинок і таких доходів не отримуєте. В даному випадку ви можете отримати компенсацію за 2016 року, а також перенести залишок вирахування на попередні три (2013, 2014 і 2015).

Зверніть увагу!

Пенсіонер може повернути податкові відрахування за покупку житла, якщо до цього протягом трьох років працював.

Людям пенсійного віку рекомендуємо дотримуватися звичайного алгоритму надання комплекту документації до податкових органів.

Ви зможете самостійно розібратися з усіма тонкощами описаного процесу і повернути майновий вирахування. Але якщо у вас недостатньо часу або просто не хочете розбиратися в тонкощах оформлення, то можете скористатися послугами наших фахівців.