Ліквідація кредитної організації: види і порядок, терміни і відповідальність

1. Поняття кредитної організації
2. Види організацій по кредитуванню
3. причини ліквідації
4. Основні нормативні акти при ліквідації
5. Добровільна ліквідація кредитної організації
6. Порядок дій
7. терміни закриття
8. Примусова ліквідація кредитної організації
9. Порядок дій
10. терміни закриття
11. Наслідки закриття кредитної організації
12. висновок

Наш общий бизнес-фронт BIKINIKA.com.ua

Багато зверталися в кредитні компанії в зв'язку з фінансовою скрутою. У наш час існує безліч кредитних і мікро кредитних організацій. У чому ж відмінність тієї чи іншої структури? За яким принципом працюють ці організації? Давайте спробуємо розібратися з цим поняттям.

Поняття кредитної організації

У суспільстві під кредитною організацією розуміється компанія, яка дає кредит під відсоток. У російському законодавстві терміном «кредитна організація» позначається установа, що володіє особливим правовим становищем, яке надає населенню країни грошову позику на певних умовах, які передбачають сплату відсотків.

Кредитна організація це юридична особа, яка здійснює банківські та фінансові операції на основі виданої йому ліцензії з метою отримання прибутку. ( ст.1 ФЗ «Про банки і банківську діяльність» ).

Відмінними рисами КО є:

Може здійснювати деякі види угод, прописані в «Законі».

Види організацій по кредитуванню

КО можуть бути декількох типів:

1. Пройшли реєстрацію в Центральному Банку Росії і отримали дозвіл на здійснення банківської діяльності.
2. Втратили право вести фінансову діяльність .
3. Зарегестріровашіеся в Центральному Банку Росії до прийняття закону «про банки і банківську діяльність».
4. Також КО можуть бути банківські та небанківські. Банківські мають право здійснювати будь-які види банківської діяльності з кредитування, відкриття рахунків, депозитів, обґрунтовані Законодавством РФ. Другі ж лише частково можуть здійснювати банківські операції.

причини ліквідації

Ліквідація КО може бути пов'язана з багатьма причинами. Першою і найбільш поширеною є відсутність прибутку. Крім цієї причини є ще достатня кількість резонів, які впливають на закриття. Наприклад: проблеми з податковими органами, порушення норм і прав кодексу. Якщо рішення про ліквідацію прийнято, як же можна закрити КО?

Основні нормативні акти при ліквідації

Згідно із законодавством Російської Федерації ліквідація КО проводиться на основі наступних законодавчих актів:

Існує кілька способів закриття КО: добровільний і примусовий.

Добровільна ліквідація кредитної організації

Добровільне закриття організації, яка видає кредити, здійснюється при випадках, прописаних в законодавстві:

• відкликання ліцензії;
• витікання терміну дозволу;
• постійні порушення федерального закону;
• інші протиправні дії.

Порядок дій

Власникам компанії на зборах потрібно прийняти рішення про ліквідацію КО. На порядку денному виникають наступні питання:

1. ліквідація організації по кредитуванню.
2. Призначається ліквідаційна комісія / конкурсний керуючий.
3. Затвердження проміжного балансу, підсумкового балансу.
4. вибір членів ліквідаційної комісії .
5. Процес зборів і всі питання фіксуються в протоколі засідання, і рішення приймається голосуванням засновників.

Після прийняття рішення про ліквідацію надсилається повідомлення від компанії в необхідні державні органи про ліквідацію КО. Це необхідно зробити в триденний термін. Будь-які зміни в установчих документах і бухгалтерії неприпустимі. Сповістивши держава про ліквідацію, КО повинна зробити наступні дії:

1. Перевести всі активи на рахунок, відкритий в Центральному Банку Росії.
2. Надати звіт про здійснену роботу, складений ліквідаційною комісією, а також сформувати ліквідаційний баланс .
3. У свою чергу засновники повинні надати підсумки роботи ліквідаційної комісії, статут організації і її ліцензію. Всі ці документи надаються в центральний банк Росії.

Після підведення підсумків обома сторонами, починається наступний етап ліквідації:

• оповіщення про ліквідацію КО в газету;
• вирішення питань з кредиторами;
• звільнення всіх співробітників;
• подача клопотання відкликання ліцензії в ЦБ Росії;
• сплата державного мита; здача ліцензії.

Потім следет перевірка податкових служб на факт невідповідності фактичного стану компанії. Поверяются вся бухгалтерія та податкова звітність. Якщо ви не розбираєтеся в цій сфері, то варто вдатися до аудиторських послуг, щоб уникнути штрафних санкцій.

Увага! КО вважається закритою, якщо видалена з реєстру кредитних організацій.

терміни закриття

Терміни закриття КО неоднозначні. Період може тривати від трьох до шести місяців. Однак якщо цей період затягнувся з причин не залежних від самої кредитної організації, можна звернутися в суд.

Примусова ліквідація кредитної організації

Причинами примусового закриття можуть бути наступні випадки:

• часткова або повна відсутність статутного капіталу у встановлений судом строк;
• виявлення фіктивного банкрутства арбітражним судом;
• припинення діловодства з питань банкрутства;

Якщо протягом місяця банк Росії не прийняв рішення про видачу ліцензії на здійснення діяльності.

Порядок дій

Примусова ліквідація КО здійснюється за ініціативою банку Росії.

1. Банк Росії в 15-ти денний термін зобов'язаний сповістити арбітражний суд про початок ліквідації організації з кредитування.
2. Якщо в даній стадії спостерігаються ознаки неспроможності, то банк россии звертається до арбітражного суду з заявою організації банкрутом, керуючись законодавчими актами РФ.
3. Розглянувши заяву банку, арбітражний суд оповіщає про прийняте рішення.
4. Призначається ліквідаційна комісія.
5. Всі активи організації стають конкурсної масою, за допомогою яких і задовольняються вимоги кредиторів та інших юридичних осіб.

Установа вважається закритим після внесення змін до державного реєстру кредитних організацій.

терміни закриття

Терміни ліквідації КО не можуть перевищувати одного року. Ліквідатор може продовжити терміни ліквідації сповістивши про це Банк Росії. За порушення термінів ліквідації до ліквідатора можуть бути застосовані штрафні санкції, а також кримінальна і адміністративна відповідальність в залежності від тяжкості порушення.

Наслідки закриття кредитної організації

Закриття кредитної компанії тягне за собою повне припинення діяльності без переходу прав і обов'язків у порядку правонаступництва ( ст. 6 ГК РФ ). Фірма видаляється з державного реєстру. Юридичні особи звільняються від будь-якого виду зобов'язань компанії, але закон не забороняє їм відкривати нові фірми.

висновок

І на завершення хотілося б сказати, що вибір того чи іншого способу ліквідації суто індивідуальний, так як залежить від багатьох факторів. Який спосіб закриття компанії буде обраний, залежить від стану справ у вашому закладі.