Перевір себе і контрагента по ІПН на сайті податкової: Інструкція

1. Чим загрожує несумлінність контрагента
2. ознаки несумлінності
3. Яку інформацію зажадати до укладення угоди
4. Сервіс перевірки контрагента ФНС
5. Яку ще інформацію можна отримати на сайті ФНС
6. Навіщо потрібна самоперевірка
7. Інші безкоштовні сервіси для перевірки

Наш общий бизнес-фронт BIKINIKA.com.ua

«Перевір себе і контрагента» - зручний сервіс, що дозволяє убезпечити свій бізнес. Сумлінність контрагента і прозорість укладається з ним угоди має велике значення.

Турбота про перевірку сумлінності контрагента покладено державою на платника податків.

Дізнатися, наскільки надійний потенційний партнер, можна за допомогою безкоштовних сервісів податкової служби та деяких інших держорганів.

зміст

• Чим загрожує несумлінність контрагента
• ознаки несумлінності
• Яку інформацію зажадати до укладення угоди
• Сервіс перевірки контрагента ФНС
• Яку ще інформацію можна отримати на сайті ФНС
• Навіщо потрібна самоперевірка
• Інші безкоштовні сервіси для перевірки

Крім ризику втратити вкладені в угоду кошти, є й інші. Зокрема, отримати відмову від податкової служби визнати обґрунтованість витрат або податкових відрахувань.

У великих компаніях подібними перевірками займається цілий штат кваліфікованих юристів.

А ось малому бізнесу найчастіше доводиться задовольнятися власними силами.

Втім, держава, як зацікавлена ​​сторона, створює спеціальні сервіси, що дозволяють перевірити себе і контрагента абсолютно безкоштовно.

Чим загрожує несумлінність контрагента

Всі ризики, пов'язані зі співпрацею з так званими фірмами-одноденками, або транзитними компаніями, можна розділити на три групи:

• Фінансові - небезпека не отримати гроші за поставлений товар або втратити вже внесену передоплату. Для невеликих фірм або ІП, що залежать від своєчасності отримання товару або оплати, це може стати серйозним ударом. Подавати в суд в більшості випадків марно.
• Репутаційні - ймовірність втрати довіри з боку інших партнерів. Особливо якщо компанія начла роботу на ринку недавно і не користується беззастережною довірою сама.
• Податкові - наслідки при сплаті власних податків. Проблемність контрагента, особливо в податковій сфері, позначиться на можливості отримати податкове вирахування, повернути ПДВ або довести обгрунтованість витрат.

У законодавстві обов'язкової вимоги проведення перевірок партнерів по операціях не міститься.

Але Федеральна податкова служба дотримується позиції, що відповідальність за вибір контрагентів цілком і повністю лежить на самій компанії.

І цю точку зору підтримав Пленум ВАС, в своїй Постанові № 3 від 12.10. 2006 р

Визнання отримання податкової вигоди у співпраці з неблагонадійними з точки зору ФНС компаніями необгрунтовано може спричинити за собою і позапланову перевірку.

ознаки несумлінності

У вже згаданому Постанові Пленуму ВАС № 53 сформульовані і критерії, спираючись на які можна запідозрити контрагента в несумлінності. До них, зокрема, відносяться:

• недавня дата створення компанії;
• залежність учасників угод друг від друга;
• епізодичність господарської діяльності;
• проблеми зі сплатою податків у минулому;
• разова операція;
• реєстрація контрагента в іншому регіоні;
• використання одного банку для розрахунків;
• посередники при укладанні угод і т.д.

У тексті підкреслюється, що жодна з цих обставин не може саме по собі судити доказом необґрунтованості отримання від угоди податкової вигоди.

Однак, для партнерів це серйозний привід задуматися і перевірити контрагента на сайті податкової служби та за іншими джерелами інформації.

Розглянемо, які дії суд визнає достатніми для підтвердження обачності компанії у виборі партнерів по веденню бізнесу.

Яку інформацію зажадати до укладення угоди

Перше уявлення про партнері по майбутній угоді можна скласти задовго до підписання договору.

Для цього достатньо попросити його підтвердити свій статус юридичної особи. Тобто запросити в нього виписку з ЕГРЮЛ, довідку про відсутність боргів по податках і копії таких документів, як:

• статут;
• свідоцтво про держреєстрацію;
• ІПН та свідоцтво ОГРН.

Виписка з ЕГРЮЛ, мабуть, найважливіший документ з перелічених.

Тому необхідно звернути увагу на термін її видачі та достовірність відомостей.

Точного «терміну придатності» виписки в законодавстві не вказано. Але чим менше часу пройшло з моменту її отримання до моменту пред'явлення - тим краще.

Перевірити, що всі відомості в документі збігаються з даними ФНС можна самостійно, на офіційному сайті ФНС. Нерідкі випадки, коли сумнівні компанії підробляють виписки.

Сервіс перевірки контрагента ФНС

Навіть беззастережне надання всіх запитаних документів ще не означає надійності партнера.

Тому, до підписання будь-яких угод рекомендується провести ретельну перевірку тих відомостей, що викладені в отриманих документах.

Кращий спосіб це зробити - зайти на офіційний сайт ФНС і скористатися його можливостями.

Шукати сервіс по всьому сайту не доведеться. Досить зайти на портал і відразу на головній сторінці звернути увагу на пропоновані послуги.

Пропозиція перевірити себе і контрагента буде найпершим з електронних сервісів. Також він доступний з вкладок «Індивідуальні підприємці» і «Юридичні особи».

Сервісів з перевірки контрагента, які пропонує офіційний сайт ФНС, всього 13.

Щоб отримати до них доступ, необхідно перейти по потрібному посиланню. Перше, що пропонує портал, це отримати інформацію з ЕГРЮЛ (ЕГРІП).

Для цього буде потрібно ІПН або найменування компанії і місце її реєстрації. Перевірка по ІПН безкоштовна для всіх користувачів.

Через кілька секунд після введення інформації, сайт видасть результат. Інформація, представлена ​​в ньому, складається з:

• Повного найменування фірми (ІП);
• дати реєстрації юрособи або ІП;
• Свідоцтво про Державну та ІПН;
• юридичної адреси;
• дати припинення діяльності (якщо є).

Щоб отримати виписку з ЕГРЮЛ або ЕГРІП, необхідно вибрати відповідну опцію.

Документ в форматі PDF буде збережено на комп'ютері. При необхідності, його можна роздрукувати і порівняти з тим, що був представлений контрагентом.

Яку ще інформацію можна отримати на сайті ФНС

На сайті ФНС можна перевірити контрагента по ІПН не тільки на справжність виписки з ЕГРЮЛ.

Сервіси, представлені там, дають можливість з'ясувати і ще деякі подробиці про контрагента. А саме:

• Чи не подавав контрагент останнім часом документів для реєстрації яких-небудь змін в своїх установчих документах або ЕГРЮЛ, що може бути не відображено у поданій ним виписці. Занадто часті зміни, особливо керівника, адреси та складу засновників можуть вказувати на компанію-одноденку.
• Чи не розпочато чи процедура ліквідації або реорганізації компанії, рішення про яку опубліковано в спеціальному Віснику.
• Не прийняв контрагент рішення про зменшення свого статутного капіталу.
• Чи не є компанія втратила чинність і не підлягає на цій підставі виключення з ЕГРЮЛ.
• Уточнити, що стосовно керівництва компанії-контрагента не застосовувалася така міра, як дискваліфікація. Зазвичай такий захід використовується тільки в разі серйозних порушень. Прізвище керівника в подібному списку - привід задуматися.
• Переконатися, що засновники або керівник не внесений до реєстру осіб, які відмовилися від участі або керівництва.
• З'ясувати, чи можлива зв'язок з юрособою за тим контактними даними, які представлені в ЕГРЮЛ, зокрема, за адресою.

При перевірці юридичної адреси, суди радять звернути увагу на такі моменти, як збіг його з адресою фактичним.

А також, варто проявити обережність, якщо виявиться, що компанія зареєстрована на так званий «масовий адреса». Це один з безпомилкових ознак компаній-одноденок.

Зрозуміло, якщо тільки за вказаною адресою не розташований величезний бізнес-центр.

Ще одним насторожує моментом буде керівництво одним і тим же особою відразу декількома компаніями, тобто «масові директора».

Податкова служба пропонує також уточнити, чи немає у контрагента боргів по податках, і чи вчасно він здає необхідну звітність. Якщо з цим є проблеми, то надійність подібного постачальника під великим питанням.

Всю цю інформацію можна отримати на офіційному сайті ФНС абсолютно безкоштовно.

Відомості відносяться до числа відкритих і можуть бути затребувані будь-якою особою.

Для отримання результату, необхідно фактично тільки знання ІПН або свідоцтво про Державну цікавить компанії.

Навіщо потрібна самоперевірка

Безкоштовний сервіс Федеральної податкової служби можна використовувати і для того, щоб перевірити власну компанію.

Зробити це можна, використовуючи цього разу власний ІПН. Цілей у подібній самоперевірки може бути кілька:

• Виявити недоліки в своїй роботі. Наприклад, наявність заборгованостей по обов'язкових платежах або звітів. За результатами такої перевірки можуть бути вжиті заходи організаційного або дисциплінарного характеру.
• Зрозуміти, як виглядає компанія з точки зору потенційного партнера. Адже він теж буде перевіряти контрагента, використовуючи ті ж сервіси. І при необхідності подати документи на внесення необхідних змін.

Інші безкоштовні сервіси для перевірки

Інші державні служби також готові надати інформацію про будь-який зареєстрованої компанії.

Отримання даних безкоштовне, як і на сайті ФНС. Що ж ще можна з'ясувати про контрагента?

Наприклад, чи є він учасником будь-яких судових процесів з іншими юрособами або державними органами.

Для цього у Арбітражного суду ведеться спеціальна картотека. Досить ввести в поле «Учасник справи» вже відомий ІПН або назва фірми і натиснути «Знайти».

Через кілька секунд, буде сформований результат у вигляді списку справ, в яких бере участь компанія, процесуальними документами і стадіями розгляду.

Не менш важливо, чи не є компанія, з якою планується співпрацювати, банкрутом.

Інформація про стадіях банкрутства доступна на порталі відповідного Єдиного реєстру. З жовтня 2015 року в ньому публікуються і відомості про банкрутах-фізичних осіб. Пошук контрагента здійснюється все так же: по ІПН або назвою.

Сайт Федеральної служби судових приставів дає можливість уточнити, чи не ведеться відносно передбачуваного партнера виконавче провадження.

ФССП заносить всі відомості про це в спеціалізований банк даних. Заповнивши відповідні поля, можна отримати відомості про себе або контрагента.

Ряд видів діяльності вимагає отримання спеціального дозволу - ліцензії. Уточнити, чи є вона у потенційного партнера, можна на сайті відповідного органа, що ліцензує.

Наприклад, Росспоживнагляду, МНС, Рособрнадзора і т.д. На сайтах цих держорганів є реєстри ліцензій, за якими можна провести пошук.

Нарешті, можна подивитися, чи не внесено контрагент в список недобросовісних постачальників. Зрозуміло, далеко не всі компанії беруть участь у держзакупівлях. Однак, провести таку перевірку все-таки варто.

Як дізнатися борги по податках на прізвище: Інструкція