Наш общий бизнес-фронт BIKINIKA.com.ua
Час читання: 4 хвилин
Транспортний податок, який раніше іменувався дорожнім збором, дозволяє поповнювати держбюджет. Мета цього збору - ремонт, експлуатація та відновлення великої мережі російських автодоріг. Розмір податку, терміни його сплати і пільги залежать від декількох характеристик, в тому числі від місця реєстрації транспортного засобу. Чи включається до оплату податок на покупку автомобіля в 2019 році? 
Чи слід оплачувати податок
Щоб не мати проблем з законом, необхідно орієнтуватися в основних вимогах податкового законодавства. Зокрема, це стосується того, чи потрібно платити податок при купівлі автомобіля.
Кожному автомобілісту відомо, що з моменту придбання машини він повинен оплачувати мито за її використання. Розмір цього фіскального збору розраховується з урахуванням характеристик автомобіля і регіону, де він зареєстрований. Ставки встановлюються місцевою владою відповідно до регламенту гл. 28 Податкового кодексу РФ.
Оскільки вимоги держави час від часу змінюються, у автовласника може виникнути резонне питання, чи потрібно платити податок з покупки автомобіля, крім вищевказаних зборів. Згідно з умовами НК РФ, додаткові податки з покупця не стягуються, так як він не підлягає оподаткуванню за факт придбання власності.
Хто оплачує мито
Оскільки покупець не отримує прибутку від угоди, цілком логічно, що податок з покупки автомобіля в 2017-2018 році покладається на продавця. Слід врахувати, що фіскальний збір оплачується не в кожному випадку продажу автомобіля. Необхідність його сплати залежить від наступних факторів:
- розмір прибутку;
- тривалість володіння автомобілем до моменту продажу;
- можливість податкового відрахування.
Особа, яка отримала прибуток від продажу авто, має самостійно обчислити податок при купівлі автомобіля в 2017-2018 році і подати відповідну декларацію в органи ФНС під час наступного періоду звітності.
Для цього потрібно заповнити документ 3-ПДФО при особистому візиті до податкового органу, на або за допомогою (для зареєстрованих користувачів).
сума податку
Розмір відсоткової ставки залежить від того, чи є який продає фізичною особою або представляє якусь організацію .
Продавець Податкова ставка Фізична особа або підприємець, який продає приватне ТС 13% (гл. 23 НК РФ) ІП, що працює за загальною системою оподаткування (ОСН), при реалізації комерційного транспорту для підприємницької діяльності ПДФО (13%) + ПДВ (18%) ІП , що працює за спрощеною системою (ССО) Дохід від угоди в розмірі 6% від доходу; 15% від об'єкта «доходи мінус витрати».
Слід звернути увагу, що оподатковується тільки чистий прибуток, тобто прибуток, отриманий від продажу товару. Наприклад, хтось купив автомобіль за 800 000 рублей, але через деякий час продав вже за 1 млн рублів. Заплатити податок доведеться тільки з прибутку в 200 000 руб., Тобто 26 000 рублів.
Аналогічним чином обчислюється і податок при купівлі автомобіля з пробігом в Росії, який теж буде оплачувати продавець. Єдина перевага в цьому випадку - більш низька вартість предмета продажу, а, отже, і малий дохід.
Те, як розраховується сума, стягнута з власників зареєстрованих ТЗ, ви можете подивитися в матеріалі « Таблиця транспортного податку 2017-2018 по регіонах ».
Чи є пільги
Російське законодавство передбачає ряд пільг, які діють при сплаті податків. Так, згідно з п. 17.1 ст. 217 НК РФ, якщо майно - в нашому випадку машина - належало продавцеві більше 3 років, він звільняється від необхідності оплачувати ПДФО і повідомляти про отриманий прибуток до податкового органу.
Це не означає, що, розлучаючись з «свіжішим» авто, доведеться заплатити всі 13% податку.
Якщо автомобіль знаходився у володінні менше 3 років, Податковий кодекс дає продавцю право зменшити суму мита в деяких випадках аж до нуля, скориставшись податковим вирахуванням. До того ж якщо вартість проданого ТЗ не перевищує 250 000 рублів, час володіння не має значення. Продавець звільняється від сплати ПДФО.
Необхідно відзначити, що при відліку термін перебування автомобіля у власності починається не з дня його реєстрації в ГИБДД, а з дати, яка вказана в угоді про купівлю-продаж або довідці-рахунку з автосалону (ст. 223 ЦК України).
Що ж стосується пільг на транспортний податок, їх перелік слід уточнювати за місцем реєстрації авто, оскільки місцева влада має свободу відносно впровадження або скасування послаблень для певних груп населення:
- інваліди;
- ветерани ВВВ;
- пенсіонери за віком та інші категорії.
У деяких регіонах поряд з пільгами для фізичних осіб на фінансову «фору» можуть розраховувати і підприємства. Усе пільги з транспортного податку детально описуються в окремій статті.
Чинне законодавство дає можливість приватним особам скористатися податковим вирахуванням при сплаті ПДФО, тобто поверненням частини раніше сплаченої суми. Його максимальний щорічний розмір при продажу автотранспорту не перевищує 250 000 рублів. Наприклад, якщо громадянин продає ТЗ, отримане в дар, за 600 000 рублей, він може відняти 250 000 при декларуванні доходу та сплатити лише 45 500 рублів.
Це право поширюється тільки продавців, які використовували ТЗ для особистих потреб. Якщо автомобіль був задіяний в комерційних цілях, продавець не може скористатися правом на податковий відрахування.
Для того щоб отримати вищезгадану знижку, потрібно правильно подати дані в ФНС. Про те, що потрібно враховувати при подачі декларації, розповідається в статті « Податкові відрахування при покупці автомобіля ».
Чи можна не платити податок
Подача декларації - обов'язкова вимога федерального законодавства. Кожен громадянин, який продав майно, повинен повідомити про цей факт в податкову службу, не чекаючи, що йому пришлють відповідні документи. Ігнорування цієї процедури вважається бездіяльністю і розглядається як порушення Податкового кодексу РФ. За це передбачаються штрафні санкції (до 20% від податкової суми).
Подавати декларацію в ФНС потрібно навіть в тому випадку, якщо прибутку від продажу не було. Наприклад, громадянин купив автомобіль за 1,2 млн рублів, а через 2 роки продав його за 900 000 рублів. Податок платити він не повинен, тому що прибутки не отримав, але декларацію подати зобов'язаний. В іншому випадку йому загрожує мінімальний штраф - 1000 рублів. Таким чином, громадянин стає порушником, навіть якщо не мав вигоди від угоди.
Великий борг, згідно зі ст. 198 ч. 1 КК РФ, спричинить за собою одне з наступних видів покарань:
- штраф 100 000 - 300 000 рублів (або в розмірі доходу порушника за період 12-24 місяці);
- примусові роботи на строк до 12 місяців;
- арешт на строк до 6 місяців;
- позбавлення волі на строк до 12 місяців.
Несплата податку супроводжується не тільки фінансовими неприємностями, а й «працетерапією». Податкова служба має право повідомляти про факти податків до органів правосуддя. Одночасно матеріали справи передаються в Федеральну службу судових приставів, які можуть описати / заарештувати майно, а також обмежити неплатнику можливість виїхати за межі РФ.
Більш докладно про запобіжні заходи податкових порушень розповідається в статті « Що буде, якщо не платити транспортний податок ».