Як оформити і отримати податкове вирахування за лікування і різні медичні послуги в 2017 році: необхідні документи, зразок заяви та довідки

1. Що таке податкове вирахування
2. Хто і за що отримує відрахування
3. Спеціальні та соціальні податкові відрахування
4. Доповнений перелік дорогих видів лікування в медичних закладах Росії
5. Компенсація вартості ліків пенсіонерам
6. Як розрахувати суму податку, що підлягає поверненню
7. Таблиця: зразок розрахунку податкового вирахування на лікування
8. Покрокове керівництво до підготовки документів
9. Приклад заповнення довідки 2-ПДФО в 2017 році
10. Інструкції щодо заповнення форм
11. Приклад заповнення декларації 3 ПДФО
12. Фотогалерея: подача декларації для відшкодування витрат по протезуванню зубів
13. Термін отримання компенсації
14. Як отримати гроші через роботодавця
15. Що потрібно, щоб оформити відрахування в інспекції ФНС
16. Скільки чекати повернення
17. Коли подати документи

Наш общий бизнес-фронт BIKINIKA.com.ua

Крім покупки ліків, під час хвороби можуть знадобитися платні послуги медичних організацій. Держава передбачає часткове повернення коштів, витрачених на лікування. Щоб отримати податкове вирахування, необхідно звернутися до медустанови країни, що володіє ліцензією на ведення своєї діяльності. З'ясуємо, як оформити компенсацію і в які терміни будуть перераховані належні кошти.

Що таке податкове вирахування

Податкові відрахування визначається як частина від доходу, що не обкладається податком. Це означає, що у офіційно працевлаштованого платника податків є можливість повернути до 13% від витраченої на лікування суми.

Оформлення податкового вирахування - це можливість повернути частину витрачених на лікування коштів

Хто і за що отримує відрахування

Компенсацію можна оформити, якщо здійснювалась оплата препаратів або послуг, отриманих в медустанові для особистого оздоровлення або для лікування найближчих родичів.

Спеціальні та соціальні податкові відрахування

Порядок надання вирахування на лікування регламентується статтею 219 НК РФ. У списку послуг, за надання яких нараховується компенсація, перераховані:

• діагностичне обстеження і невідкладна допомога;
• медичні аналізи і експертизи;
• реабілітаційні заходи в санаторіях;
• діагностичні заходи, профілактична робота, лікування, реабілітація на денному стаціонарі і у сімейних лікарів;
• санітарна освіта.

Підрахунок вартості лікування відбувається в медичному закладі, де робиться позначка про те, дороге воно чи ні.

Доповнений перелік дорогих видів лікування в медичних закладах Росії

Список медичних послуг, що підлягають часткової компенсації, наведено в постанові Уряду РФ №201. Крім цього, існує право на отримання вирахування за покупку медпрепаратів для себе або для родичів. Препарати перераховані в Переліку лікарських засобів, де записані міжнародні назви лікарських засобів.

Довідку про проходження дорогого лікування має право видати тільки те медичний заклад, де проходило лікування заявника.

При оплаті особистого медичного страхування або покупка поліса для родичів є можливість отримання різниці податків. Компенсацію отримують, якщо в договорі передбачається тільки оплата лікування.

Компенсація вартості ліків пенсіонерам

На виплату компенсації за лікування має право і пенсіонер.

1. У працюючого пенсіонера, що оплачує прибутковий податок, проблем з отриманням компенсації не виникне.
2. Якщо в останній раз пенсіонер заплатив ПДФО не більше 3 років тому - він має право на компенсацію. Наприклад, в квітні 2014 чоловік похилого віку пішов на пенсію, а в кінці року йому надали платну послугу з протезування зубів. В такому випадку він має право одержати відрахування.
3. Якщо за всі послуги замість пенсіонера оплатила його працююча половинка або син / дочка, то всі документи про оплату оформляються на нього / неї і податкові відрахування, відповідно, отримує він / вона.

Перелік лікарських засобів, вартість яких заздалегідь включається до загальної суми податкового вирахування, міститься в держреєстрі. МОЗ зобов'язаний його щорічно публікувати (див. Положення МОЗ від 01.12.1998 № 01 / 29-15). Дізнатися, чи є цікавить вас ліки в держреєстрі, ви можете на сайті grls.rosminzdrav.ru.

Як розрахувати суму податку, що підлягає поверненню

З будь-якого задокументованого доходу стягується податок. Витратившись на лікування, громадянин зменшив свій дохід, відповідно, і податок необхідно знизити. Різниця між податком без урахування витрат на лікування та податком з урахуванням таких витрат повертається платнику податків.

Таблиця: зразок розрахунку податкового вирахування на лікування

Вид оплати Вартість лікування, руб. Розмір доходу за місяць (1) і річний розмір податку (2), руб. Розрахунок, руб. Власне лікування 60000 1) 50000 (600000 - у рік);
2) 600000 * 13% =
= 78000 1) 600000-60000 = 540000 - чистий дохід;
2) 540000 * 13% = 70200 - податок на прибуток;
3) 78000-70200 = 7800 - сума повернення Власне дороге лікування (1) Лікування - 100000 і покупка медикаментів (що входять в список для вирахування) - 50000 1) 50000 (600000 - у рік);
2) 600000 * 13% =
= 78000 1) 100000 + 50000 = 150000 - загальна сума витрат;
2) 150000 * 13% = 19500 -вичет Власне дороге лікування (2) 400000 1) 30000 (360000 - у рік);
2) 360000 * 13% =
= 46000 1) 400000 * 13% = 52000 - можлива сума відрахування, але сплачений податок на прибуток відповідає виплаті - 46000 Лікування та інші соціальні відрахування Оплата навчання в вузі 120000 і лікування у ЛОР-спеціаліста 40000 1) 50000 (600000 - у рік) ;
2) 600000 * 13% =
= 78000 Максимум - 120000
120000 * 13% = 15600 - сума для повернення Лікування неповнолітньої дитини 100000 1) 30000 (360000 - у рік);
2) 360000 * 13% =
= 46000 10 000 * 13% = 13000 - сума до виплати

Покрокове керівництво до підготовки документів

1. Заповнити форму 3 ПДФО за рік.
2. Взяти довідку 2 ПДФО. Форма № 2-ПДФО - це довідка про доходи фізичної особи, вона видається бухгалтерією організації.
3. Якщо оплати була за родича - необхідні документи про підтвердження спорідненості.
4. У разі оздоровлення в санаторії - підтвердження цього факту.
5. Зберегти чеки при оплаті лікування та підготувати їх реєстр.
6. Заповнити заяву на повернення коштів.
7. Пакет документів віддати особисто або відправити поштою в податкову інспекцію.

Щоб довго не чекати, потрібно заздалегідь підготувати всі документи в оригіналі і прикласти їх завірені копії.

Для звернення за компенсацією необхідно підготувати:

• декларацію 3 ПДФО;
• довідку 2 ПДФО;
• паспорт або документ, що його замінює;
• Заява;
• якщо оплата була за лікування близьких, тоді необхідно документальне підтвердження спорідненості (свідоцтво про шлюб, свідоцтво про народження).

Приклад заповнення довідки 2-ПДФО в 2017 році

Довідка 2-ПДФО за 2016 рік була видана громадянину в 2017 році

Для компенсації оплати лікування в медзакладі до вищеперелічених паперів слід додати:

• платіжні документи, які підтверджують оплату послуг;
• договір з медучреждением;
• довідка про оплату послуг (кодування: 1 - лікування просте, 2 - дороге);
• корінець путівки в санаторій;
• копія ліцензії медичної організації, якщо в документах про оплату відсутні реквізити ліцензії;
• довідка з установи, про покупку витратних матеріалів, використаних в лікуванні.

Зразок довідки про оплату медичних послуг громадянином

Для вирахування податку за придбання ліків додаються:

• платіжні документи;
• бланк рецепта на формі 107 / у з лікувальної організації зі спеціальним штампом.

Для компенсації оплати страхування знадобляться копії:

• про оплату внесків;
• договору з компанією або копія поліса;
• ліцензії компанії.

Інструкції щодо заповнення форм

Заповнюючи документи заявляє повинен бути гранично уважним, щоб не зробити помилки.

Декларацію можна заповнити, скачавши програму або заповнивши бланк від руки. І також заповнення може здійснюватися в особистому кабінеті платника податків.

Безкоштовне скачування програми по подачі декларацій за 2016 рік є на цієї сторінці.

Онлайн-сервіс щодо заповнення податкових декларацій знаходиться в особистий кабінеті платника податків. Щоб скористатися ним, достатньо перейти на офіційний сайт податкової інспекції.

Декларація заповнюється на основі наявних документів: довідки про доходи, розрахункових і платіжних документів, особистих розрахунків. Обов'язковими для заповнення є титульний аркуш із загальними відомостями про платника податків, 1 розділ з відомостями про податки, що підлягають поверненню і 2 розділ, де вказані відомості про доходи.

Декларацію 3 ПДФО можна заповнювати від руки або машинописним способом

Приклад заповнення декларації 3 ПДФО

Для прикладу заповнення декларації візьмемо якогось Сергєєва Івана Ілліча. Він у 2016 році лікувався і заплатив за це 116 350 рублів. Його річний дохід склав 1 248 000 рублей, з них утримано ПДФО в розмірі - 162 240 рублів.

Сума витрат, яка приймається на відрахування - 116 350 руб.
Повертається на руки - 15 125,50 руб. (116 350 х 13%)

643 - код країни (РФ).

760 - код для соціального відрахування в податковому або бухгалтерському обліку.

34- код періоду, тобто поточний рік.

Фотогалерея: подача декларації для відшкодування витрат по протезуванню зубів

Приклад заяви для отримання податкового вирахування в 2017 році

У документі необхідно вказати передбачувану суму ПДФО до повернення, банківські реквізити рахунку для перерахування суми.

Заява для отримання податкового вирахування за лікування в 2017 році складається за типовою формою

Для вирахування знадобиться всі зібрані чеки занести до реєстру, де слід вказати наступну інформацію: дату, суму, реквізити продавця, найменування та кількість товару або характер наданої послуги.

Термін отримання компенсації

Отримати відрахування можна за цілий рік. Це означає, що, якщо виникла необхідність отримати компенсацію, наприклад, в 2017 р, то документи можна подавати тільки в кінці 2017 р

Як отримати гроші через роботодавця

Щоб не чекати закінчення року, можна звернутися до роботодавця. При цьому необхідно мати заяву і довідку з податкової про підтвердження права на податкові відрахування. Маючи документи на руках, роботодавець платить заробітну плату без вирахування податку до кінця року. Для повернення податків за 12 місяців, необхідно надати документи на початку року за попередній рік.

Що потрібно, щоб оформити відрахування в інспекції ФНС

Щоб отримати компенсацію і від податкової інспекції, і від роботодавця, в ИФНС потрібно подати 2 пакети документів. Наприклад, один пакет за минулий рік, де відрахування запитується у податковій, а другий - за цей рік для запиту від роботодавця. Формально це різні документи, але можна документи, наявні в одній папці, не докладати до іншої. Для інспекції в заяві вираховується сума компенсації, яку можна отримати від роботодавця.

Скільки чекати повернення

Закон описав терміни очікування в пункті 6 статті 78 Податкового кодексу РФ. Там зазначено, що, подавши документи, необхідно почекати місяць і грошові кошти будуть на вашому рахунку. Про це говорить пункт 6 статті 78 НК РФ. «Залік або повернення сум надміру сплачених податку, збору, страхових внесків, пені, штрафу».

Але на практиці декларація розглядається близько 3 місяців. Далі податковий інспектор виносить рішення, можна чи ні отримати компенсацію. У разі позитивної відповіді на банківський рахунок, написаний в заяві, через 30 днів зарахують гроші. В цілому податкове вирахування оформляється приблизно 4 місяці.

Коли подати документи

Щоб звернутися за компенсацією, платник податків має в своєму розпорядженні весь рік. А з моменту сплати за лікування або страховку він має право звернутися до інспекції протягом 3 років. У разі прострочення заявник може в судовому порядку вимагати повернення переплаченої суми податку.

Для збереження коштів платникам податків варто дізнатися свої права і не забувати про обов'язки. Головне - дотримуватися покрокової інструкції і подавати документи у встановлені законодавством терміни.