Чи можливо отримати повернення ПДВ для фізичних осіб

1. Як повернути ПДВ фізичній особі
2. Що таке ПДФО
3. Які бувають ставки
4. Підлягають обкладенню об'єкти
5. Хто є платником податку на доходи фізичної особи
6. звітність
7. Повернення ПДФО або податкове вирахування
8. Відео - Повернення прибуткового податку

Наш общий бизнес-фронт BIKINIKA.com.ua

Деякі неписьменні платники податків задаються питанням: як оформити повернення ПДВ для фізичних осіб, і яка сума їм належить. Щоб відповісти на це питання, ми підготували спеціальний матеріал, який би, яка помилка тут криється і як отримати належні кошти.

Повернення ПДВ для фізичних осіб

Як повернути ПДВ фізичній особі

Необхідно розібратися, що ж таке ПДВ. Отже, шукана абревіатура розшифровується як податок на додану вартість. Цей збір знімається з надбавленной вартості будь-якого продукту, що реалізується продавцем. Іншими словами, продавець виробляє чи купує якийсь товар для подальшої реалізації. Щоб отримати вигоду, він додає до початкової вартості одиниці продукції певну грошову величину, і цю різницю потім забирає собі.

З визначення зрозуміло, що податок на додану вартість не може мати прямого відношення до звичайного громадянина і обивателю. Є, однак, ставлення опосередковане. Незважаючи на те, що виплати податку на додану вартість покладені на плечі продавців, тобто різних організацій, тяжкість податкового тягаря фактично несуть покупці, так як вони змушені платити за товар, у вартість якого включена ціна його виготовлення, доставки, дохід продавця і величина податкового відрахування.

Виходить, що повернення ПДВ фізичній особі можливим не уявляється. Однак можна повернути ПДФО - податок на доходи фізичної особи, що відраховується до скарбниці держави зі всіх вступників до платників податків доходів. У цю категорію входить не тільки зароблена плата, але також:

Давайте докладніше розглянемо характеристики ПДФО і поговоримо про те, як отримати його часткове повернення.

Що таке ПДФО

Якщо громадянин отримує грошові кошти, які виступають в ролі доходу, він зобов'язаний віддавати частину державі, яке потім на отримані кошти удосконалює рівень добробуту країни. Актуальна податкова ставка сьогодні становить 13% від отриманої суми. Це відрахування і є податком на дохід фізичної особи.

Що являє собою ПДФО

Відповідно до букви закону, періодом оподаткування з ПДФО є календарний рік. Вираховують належну батьківщині суму на підставі двох наступних показників:

• розміру оподатковуваного грошової суми;
• ставки в 13%.

Коли мова йде про зняття частини коштів з заробітної плати співробітника, що надходять до нього премій та інших доходів за місцем працевлаштування, перерахуванням і розрахунком величин займаються податкові агенти, тобто організації-роботодавці. Процедура проводиться за допомогою зусиль фахівців бухгалтерського відділу компанії, при цьому фіксуються:

• всі вступники на користь співробітника гроші;
• надані податкові відрахування;
• розраховані для відправки кошти;
• фактично відправлені кошти.

Які бувають ставки

Вище ми згадали, що існує встановлена ​​ставка по шуканого податковому збору - 13% від одержуваної суми. Однак дійсно вона лише для так званих резидентів Російської Федерації - громадян, які перебувають в країні не менше 183 днів протягом року період.

Наведемо приклад. Ви є резидентом Росії, так як проживаєте на її території покладений часовий термін. Місце вашого працевлаштування знаходиться в компанії з виготовлення цукерок «Ластівка», ви є менеджером з реклами фірми. Обіцяний на шуканої посади оклад становить 40 тисяч російських рублів. Однак, отримати щомісяця повну зазначену суму ви не зможете, тому що зобов'язані віддати державі 13% від неї, тобто 5 тисяч 200 рублів. В результаті зарплата перестає радувати так сильно і наближається до звичної для простого обивателя величиною, склавши 34 тисячі 800 одиниць російської валюти.

Яка ж величина відрахувань покладена іншим громадянам, що не належить до числа резидентів країни? Серйозно перевищує зазначену раніше ставку. Нерезиденти Росії віддають державі по 30% від отримуваного доходу, величина для багатьох просто непосильне.

Це стосується не тільки оплати праці, але також більш серйозних сум. Уявімо, що ви не є резидентом Російської Федерації, але володієте квартирою на її території. Після реалізації житла з отриманих коштів, якщо не був виждав граничний часовий термін для звільнення від шуканої сплати, вам доведеться виплатити в скарбницю країни не 13%, а всі 30%. Така виплата серйозно вдарить по вашій кишені. Варіант у вас один - відкласти реалізацію і набути статусу резидента, після чого відновити процес знову.

Існує також окрема категорія виплат, що передбачає распределяющуюся між членами АТ чи іншого суб'єкта прибуток, видатну особам, які перебувають у складі, пропорційно наявним у них цінних паперів. Має цей прибуток і офіційна назва - дивіденди. Відповідно до букви закону, резиденти країни виплачують з них відрахування в розмірі 13% від суми.

Для грошових призів, що надходять з будь-якого джерела, і перевищують розмір в 4 тисячі російських рублів, актуальна ставка по відрахуваннях складе 35%.

Підлягають обкладенню об'єкти

Розглянемо докладніше, як закон визначає об'єкти оподаткування з ПДФО. До їх переліку належать наступні найменування.

Які об'єкти підлягають обкладенню податковими відрахуваннями

Об'єкт 1. Для резидента країни об'єктом, що підлягає обчисленню податку, є, перш за все, дохід, виражений в грошових коштах. При цьому джерела його надходження можуть перебувати:

• в країні;
• за межами країни.

Об'єкт 2. Для нерезидентів Росії в ролі оподатковуваного доходу виступає прибуток, одержуваний на її території.

Крім трудових виплат, розлучитися з частиною грошей доведеться, якщо вони представлені:

• виплатами з авторських прав;
• орендними виплатами;
• засобами, отриманими в результаті успішно проведеної реалізації майнових об'єктів, засобів пересування, цінних паперів і тому подібними грошовими надходженнями.

При цьому не відносяться до оподатковуваним об'єктів наступні найменування.

1. Гроші, які виплачуються державними структурами в якості підтримки соціально незахищеним категоріям громадян.
2. Кошти, отримані в якості пенсійних нарахувань.
3. Компенсації при звільненні працівника, заподіяну його здоров'ю шкоду.
4. Виплати по аліментах, які людина виплачує дитині, яка живе з іншим батьком чи іншого родича.
5. Стипендіальні відрахування студентам вищих навчальних закладів.
6. Кошти, отримані в якості винагороди донором.
7. Грошова сума в форматі гранту, видатного в ролі підтримують коштів на програми наступного характеру:
   1. освітнього;
   2. наукового.
8. Матеріальна допомога особам, які зазнали втрат внаслідок виникнення різних природних катаклізмів або катастроф, при цьому мається на увазі стан здоров'я і майнові втрати.
9. Засоби колишнім заручникам терористів, що йдуть на відновлення психологічного або фізичного шкоди.

Хто є платником податку на доходи фізичної особи

Зобов'язання щодо внесення в певний законом час в загальний бюджет державної скарбниці сум встановленого розміру ставиться особам наступних категорій:

• які мають громадянство РФ;
• іноземцям, які тимчасово або постійно проживають на території нашої країни;
• особам, у яких громадянська приналежність відсутня.

До персонам, які виплачують податок, також відносяться індивідуальні підприємці, так як вони також числяться в ролі осіб фізичних, виходить, повинні здійснювати перерахування шуканого податку з грошових надходжень, які є виручкою компанії.

Виплати податку підлягають внесенню не тільки за осіб, які досягли повноліття, а й молодших за віком особистостей. Самостійно сплачувати податки до повноліття вони не можуть, тому функцію платника переймають на себе батьки або організації, від яких шуканим особистостям надходять кошти.

Вище ми згадували, що в основному категорії платників діляться на дві найважливіші групи:

• резидентів;
• нерезидентів.

При цьому з груп виключаються деякі категорії громадян, на яких не поширюється зазначений поділ, вони завжди знаходяться в статусі резидентів, навіть при цьому, не з'являючись роками на території батьківщини.

Йдеться, перш за все, про представників структур:

• військових;
• державних.

Представники кожної із зазначених категорій можуть відряджений і служити в інших країнах роками, не маючи можливості з'явитися на батьківщині, щоб зберегти актуальним статус резидента. Завдяки особливому указу уряду статус їх не може бути втрачено до тих пір, поки особа залишається на посаді в шуканої структурі чи іншої, що має аналогічний характер і дає аналогічні привілеї.

звітність

Як по більшості інших різновидів податкових зборів, так і по ПДФО необхідно надавати на перевірку різні звітні документи. Залежно від способу придбання грошових коштів, підготовці підлягають різні документи. Найчастіше готувати необхідно довідку за формою 2-ПДФО , Що містить дані по всім виданим на робочому місці співробітника доходах і податковими відрахуваннями, відправленим за річний період в казну.

Зверніть увагу! Готувати шукану папір платник не повинен самостійно, цим займеться податковий агент, тобто компанія-роботодавець.

Крайній термін подання звітності з всім працюючим в компанії співробітникам - 1 квітня наступного за звітним періодом року. В обов'язковому порядку проводять підготовку двох примірників довідки.

Згідно головному склепіння відомостей, що регулює податкові правовідносини в країні, декларувати доходи зобов'язані люди, які отримують виручку:

• від діяльності індивідуального підприємництва;
• від володіння приватними нотаріальними чи адвокатськими фірмами;
• від отриманого виграшу, величина якого перевищує 4 тисячі російських рублів;
• від податкових агентів, які перебувають в штаті співробітників;
• від податкових агентів, при цьому отримали кошти, з яких податок не був обчислений;
• від продажу нерухомості, машини та іншого майна і в інших випадках.

Повернення ПДФО або податкове вирахування

Часткове повернення виплаченого в державну казну податку на доходи фізичної особи можливий для кожної людини, назва цього явища звучить як «податкове вирахування». Фактично, представляє він собою грошову суму, на яку можна зменшити оподатковуваний податковим відрахуванням фінансову базу, або яку можна отримати в податковій службі чи через роботодавця. Черпається вона з виплачених раніше платником податків в казну країни коштів. Чим менше він виплатив, тим менше сам отримає в разі виникнення відповідної ситуації. Буває податкове вирахування різних видів.

За що можна отримати ПДФО?

Стандартний - застосовується на утримання дітей, а також деяких груп дорослих платників податків. Найчастіше використовується саме батьками. Завдяки його наявності, на утримання дитини держава виділяє наступні суми:

• перший і другий дитина отримають по 1 тисячі 400 рублів на кожного;
• третій і наступні нащадки по 3 тисячі;
• для дітей-інвалідів встановлена ​​підвищена компенсація, розмір якої сягає 12 тисяч рублів.

Отримання грошей за стандартним відрахування виробляється безпосередньо через роботодавця, після надання в бухгалтерію за місцем працевлаштування відповідної заяви і пакета необхідних документів.

Податкові відрахування на дитину: як оформити документи

У представленому матеріалі ми обговорюємо, як у 2017 році пройти цю бюрократичну процедуру та задіяти право отримання грошового вирахування на дітей.

Соціальний - видатний на виникаючі у громадян витрати, пов'язані з отриманням вищої освіти , дорогого і звичайного лікування. У цю ж категорію входять витрати благодійні, пенсійних і страхових спрямувань. На покриття зазначених витрат законодавчо дається по 120 тисяч рублів на рік, при цьому необхідно надати до податкової інспекції по закінченню актуального періоду оподаткування значний список документів, який підтверджує ваше право на компенсацію витрат державою. Якщо ж хочете почати отримання грошей негайно, не чекайте, а звертайтеся до роботодавця.

Інвестиційний - ця компенсація надається при продажу паперів, що мають цінність, які перебували в обігу на ринку організованого характеру, при цьому були власністю особи більше 36 місяців. Максимально можлива до отримання сума становить твір кількості річних періодів, які папери перебували у володінні, і 3 мільйонів російських рублів.

Майновий - покладається при продажу або придбанні житлової нерухомості. У першому випадку максимальна сума відрахування дорівнює 1 мільйону рублів, у другому:

• 2 мільйонам рублів, витрачених покупцями житла з власної кишені;
• 3 мільйонам рублів для покриття відсотків за отриманим в кредитній організації цільовим позиці на придбання або будівництво житла.

Отримання грошей можливо при наданні відповідної заяви, деклараційних бланків та супутніх документів в податкову службу Росії.

Професійний - цей різновид податкового вирахування надається індивідуальним підприємцям, власникам юридичних контор і іншим вітчизняним організаціям, при цьому вона фактично є на покриття витрат, підтверджених компанією документально і є обґрунтованими, тобто пішли на виробничий і робочий процес, а не оплату відпустки директора на Канарах , наприклад.

Відрахування, що надається для перенесення отриманих в актуальному періоді збитків на наступні терміни - дається особам, у яких за річний термін сума витрат перевищує отриману виручку.

Відео - Повернення прибуткового податку

Підведемо підсумки

Отримати повернення ПДФО (НЕ ПДВ!) Має право кожен житель Росії, а також вітчизняні організації, які знаходяться у визначених законодавством відповідних ситуаціях. Процес повернення сплачених до бюджету країни коштів кілька скрутний зважаючи на високий ступінь бюрократичності, однак не впоратися з ним досить важко, адже сьогодні винайдено велику кількість засобів для полегшення податкового тягаря платника і в технічному сенсі.

Отримати повернення ПДВ неможливо

Важливо мати певний рівень податкової грамотності, в іншому випадку повернення коштів вам не бачити. У Росії діє негласне правило: отримання державних компенсацій - справа добровільна. Фахівці податкової інспекції або бухгалтерського відділу за місцем роботи не стануть бігати за вами з проханням отримати гроші. Будьте уважні, і знайте права в сфері оподаткування, тоді благополуччя не залишить вас.