Банкрутство навмисне: ознаки і цілі

1. Види помилкової неспроможності
2. Цілі і способи
3. Основні завдання арбітражного керуючого
4. Виявлення ознак навмисного банкрутства
5. аналіз договорів
6. фіктивне банкрутство

Наш общий бизнес-фронт BIKINIKA.com.ua

Визнання суб'єкта господарської діяльності неплатоспроможним не завжди відбувається всупереч бажанню його керівництва або засновників. У певних ситуаціях, щоб отримати якусь вигоду, власники бізнесу спеціально доводять його до неплатоспроможності. Цей процес кваліфікується як навмисне банкрутство: за такі дії передбачено кримінальне покарання.

Види помилкової неспроможності

Кодекс РФ про адміністративні правопорушення в ст. 14.12 розрізняє два типи помилкових руйнувань: фіктивне банкрутство та навмисне банкрутство. Перший тип передбачає неправдиві публічні дії керівників або засновників організацій, що підкреслюють неспроможність: це може бути, наприклад, оприлюднення неправдивої інформації про неможливість обслуговувати свою заборгованість при проведенні процедури ліквідації.

У другому варіанті керівники, засновники або інші зацікавлені особи цілеспрямовано діють таким чином, щоб привести підприємство до неплатоспроможності.

Цілі і способи

Навмисне і фіктивне банкрутство ініціюються, як правило, щоб ввести в оману партнерів, кредиторів, робітників, конкурентів. Можливий варіант, коли зацікавленими особами відкривається спеціальна фірма, на яку перекладається все цінне майно і матеріали.

Після завершення цього процесу у колишньої фірми залишаються тільки неліквідні основні засоби і велика кредиторська заборгованість, за яку вона не зможе розплатитися, навіть продавши залишки своєї власності.

Ініціатором помилкового банкрутства може бути:

• Керівник організації;
• засновник компанії;
• індивідуальний підприємець.

Головні цілі фіктивного банкрутства:

• уявити підприємство перед кредиторами какнеплатежеспособное і таким чином домогтися більш лояльних умов співпраці;
• під час процедури банкрутства на боржника не нараховуються штрафи, пені, санкції;
• визнання компанії несостоятельнойдает можливість зловмисникам не виконувати зобов'язання перед кредиторами.
  

Основні завдання арбітражного керуючого

Завдання визначити хибність або вірогідність банкрутства покладається на арбітражного керуючого. Для цього він проводить аналіз діяльності підприємства за останні два роки, а також в період процедури ліквідації. Базою для досліджень служать:

Виявлення ознак навмисного банкрутства

Ознаки навмисного банкрутства арбітражним керуючим виявляються при аналізі документації про господарські операції компанії в періоди, що передували початку процедури неспроможності. Пошук і виявлення ознак здійснюється в два етапи.

Спочатку проводиться фінансовий аналіз показників і коефіцієнтів, які характеризують ліквідність підприємства, його платоспроможність. Якщо двоє і більше нормативів показали істотне зниження, яке перевищує середні темпи падіння в досліджуваному періоді, тоді арбітражний керуючий перевіряє всі операції боржника в цей проміжок часу, щоб виявити, що спричинило погіршення фінансового стану юридичної особи.

Всю необхідну інформацію арбітражний керуючий бере з господарських договорів, аналізуючи правильність реагування керівництва компанії на різні ситуації в цей період.

Якщо ж перший етап виявлення ознак навмисного банкрутства не зміг визначити періоди, в яких відбулося зниження двох і більше показників підприємства, тоді керуючий проводить аналіз діяльності компанії за весь досліджуваний період.

аналіз договорів

При аналізі укладених договорів перевіряється відповідність їх змісту ринкових умов і вимог законодавства. Наприклад, реалізація продукції за заниженими цінами, проведення навмисних збиткових операцій і т.п.

Також до договорів, умови яких навмисно погіршують стан підприємства, відносяться:

• угоди, на підставі яких відбувається заміна майна юрособи менш ліквідним і які відбуваються на підставі будь-яких інших договорів, тільки не купівлі-продажу;
• угоди, явно невигідні для ісполненіяюрліцом і предметом яких є його основні виробничі потужності, приміщення;
• договори, які передбачають заміну одних зобов'язань іншими, але вже з більш невигідними умовами;
• покупка неліквідного майна на невигідних і збиткових умовах.

На підставі проведеного аналізу арбітражний керуючий може прийняти рішення:

• про відповідність виявлених ознак навмисного банкрутства
• про те, що такі ознаки не встановлені
• про неможливість перевірки у зв'язку з відсутністю необхідних документів.

фіктивне банкрутство

Ознаки фіктивного банкрутства виявляються в ході судового процесу по неспроможності, ініціатором якого виступає боржник. При пошуку доказів помилкової неплатоспроможності аналізуються фінансові показники і коефіцієнти за останні два роки. Якщо в ході розслідування буде виявлено, що у боржника є в наявності фінансові або матеріальні ресурси, щоб погасити всю заборгованість перед кредиторами, тоді арбітражний керуючий фіксує в своєму рішенні висновок про фіктивності банкрутства.

Процедура банкрутства. Основні правила: Відео