Як повернути 13 відсотків від Покупки Квартири

1. Що ж це за сума?
2. Коли неможливо отримати податкове вирахування?
3. Отримання ПДФО одного разу або ..?
4. Розмір суми податкового вирахування
5. приклади розрахунків
6. Поетапне опис отримання повернення
7. Документи, що засвідчують право на майно
8. Список платіжних документів
9. Як отримати?
10. Термін подачі документів
11. А якщо майно набувається для двох власників?
12. Як повернути 13 відсотків за покупку квартири пенсіонеру, якщо він не працює?
13. Відрахування для працевлаштованого пенсіонера
14. Ситуації податкового повернення на пенсії
15. на Закінчення

Наш общий бизнес-фронт BIKINIKA.com.ua

Зміст цієї статті:

Як повернути 13 відсотків від покупки квартири знає далеко не кожен росіянин.

Незнання елементарних законів і правових норм може призвести до втрати чималої кількості грошей, адже нове житло значно вдаряє по сімейному бюджету.

Якщо ви читаєте цю статтю, значить ви обізнані, що можете отримати назад 13% від майнової угоди.

Податковим кодексом РФ передбачено, що кожен громадянин може оформити повернення фінансових коштів, витрачених на оновлення нерухомого майна.

Відмінності і подробиці того, як повернути 13% від покупки квартири ви дізнаєтеся зі статті.

Що ж це за сума?

Податкове вирахування - це грошова сума, зафіксована Податковим Кодексом, яка зменшує ступінь доходів, які підлягають оподаткуванню; процес повернення частки виплаченого державі податку на доходи особи з причини витрат на придбання нерухомості.

Людина, який купив нерухомий об'єкт, може прибрати з-під оподаткування деяку частину свого доходу, тобто повернути виплачений раніше податок.

Ліміт одержуваної грошової суми фіксується Податковим Кодексом.

Законодавчою базою для повернення грошей є пп.3 п.1 ст.220 НК РФ .

Повернення податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) можливий, при:

1. покупці квартири або будинку, а також ділянки землі;
2. придбанні частки в майні;
3. будівництві будинку;
4. придбанні житла в розстрочку або в іпотечний кредит.

Повернути кошти, раніше виплаченого ПДФО, зможуть наступні особи:

• проживають в Російській Федерації більше 184 днів в році, що мають «білу» заробітну плату і перераховують ПДФО до державного бюджету;
• працевлаштовані пенсіонери або пенсіонери, які вийшли на пенсійний відпочинок менше 3х років тому;
• громадяни, які є власниками (повними або частковими), віку менше 18 років.

Важливо: У цій ситуації грошові кошти отримують законні представники або опікуни. Громадянин, який досяг повноліття, зможе оформити ще один відрахування вже особисто на себе.

Особи, які не можуть претендувати на повернення фінансових коштів:

1. Нерезиденти РФ.
2. Непрацюючі учні ВНЗ і пенсіонери.
3. Особи без постійної роботи, які отримують допомогу.
4. Жінки, які перебувають у декретній відпустці.
5. Військові на службі.
6. Діти-сироти, яким не виповнилося 24 року, які отримують державну допомогу.
7. Особи, що працюють неофіційно.
8. Інші особи, які не виплачують ПДФО
9. Індивідуальні підприємці, які для бюджетних розрахунків використовують різні системи оподаткування, якщо вони не мають іншого доходу, з якого може перераховуватися ПДФО.

Важливо: Жінки не можуть подати заяву на повернення, коли їх прибутковий податок не відраховується до бюджету - це випадок відпустки по догляду за дитиною.

Коли неможливо отримати податкове вирахування?

Є ситуації, коли люди задають собі питання: «А чи повернуть 13 відсотків при покупці квартири?». Розберемо випадки, при яких ПДФО не повернуть .:

1. В придбану квартиру / будинок вкладено материнський капітал.
2. Житлова нерухомість купується за державною програмою «Молода сім'я»
3. Коли забезпечення житлом відбувається за допомогою іпотечного кредиту для військових.
4. При наявності інших держсубсидій.
5. Якщо договір купівлі-продажу укладений між роботодавцем і підлеглим.
6. Якщо учасники договору близькі родичі.

Важливо: Отримати виплату неможливо в разі, якщо угода проходить за рахунок фінансів роботодавця.

Отримання ПДФО одного разу або ..?

Відрахування ПДФО має найсуворіші законодавчі межі - повернути 13% можна лише один раз, такий закон був до 2014 року.

З 2014 року відрахування ПДФО з'єднали з кількістю грошей, які особа витратила на покупку квартири / будинку.

якщо податковий повернення здійснювався з меншої суми, ніж 2 млн рублів, то добрати суму можна при наступній покупці житла (згідно абз.2 пп. 1 п.3 ст.220 НК РФ ).

Якщо договір оформлений, то старе законодавство диктує необхідні норми про повернення.

Багато громадян подають заяву на повернення повторно, коли вже один відрахування ПДФО був повернутий, це просто трата часу.

Велика помилка вважати, що в Податковій не зберігають матеріали про повернутих громадянам відрахуваннях.

При вторинному зверненні за повною грошовою сумою, вам відмовлять, адже закон не передбачає повернення фінансових коштів за кожну куплену квартиру.

Розмір суми податкового вирахування

Найсвіжіші поправки в кінцевій цифрі вирахування ПДФО вводилися в 2014 році.

За тим поправкам, повернути 13 відсотків можна з суми не більше 2 млн. Рублів.

2000000 * 13% = 260000р. - більше цієї цифри повернути ПДФО неможливо, вартість квартири тут не важлива.

Потрібно врахувати те, що виплачена сума відповідає грошей, які платник податків вніс до бюджету держави, якщо було переведено менш 260 тисяч руб. податку, що призначається відповідно до розмірів доходу, то повний податковий повернення неможливе.

З 2014 року відрахування можна виробляти з декількох об'єктів нерухомості, поки він не стане рівним припустимої суми в 2 млн. Рублів.

Купуючи кілька нерухомих об'єктів дешевше, наприклад, квартиру за 1200000 крб. і будинок за 500000руб, можна подавати заяву на повернення, угоди не обов'язково повинні здійснюватися одноразово.

Якщо ж ціна суб'єкта перевищує 2 млн рублів, отримання податкового вирахування більше 260 тисяч руб. неможливо.

Важливо знати, що можна повернути гроші не тільки з самої квартири, але і з іпотечних відсотків, якщо такі є.

Податкові відрахування з відсотків по кредиту або іпотеки оплачується в розмірі сплаченої суми відсотків за фактом, але і тут є ліміт - не більше 3 млн. Рублів.

приклади розрахунків

Якщо ви плануєте звернутися до податкових органів і оформити повернення, то ознайомтеся з деякими розрахунками податкового вирахування:

• Для квартири / будинку в іпотечному кредиті. Податкові відрахування житла в іпотеку включає 2 аспекти: 1) сума об'єкта (не більше 2 млн. Рублів), 2) сума відсотків по іпотеці (не більше 3 млн. Рублів). Розрахунок ПДФО здійснюється за представленою схемою:

• Як відбувається оформлення, якщо житло купується спільно з іншим власником (подружжя або батько і дитина)? Тут у кожного є можливість повернути 13%. Така ж ситуація і з декількома власниками з однаковими правами.
• При покупці житла в частковій власності, сума майнового податкового відрахування буде для кожного з фігурантів договору прямо пропорційна його частці в квартирі. Розрахунок проводиться для кожного з учасників. Наприклад, квартира коштує 3 млн. Рублів, частина сестри - 65%, частина брата - 35%. Відрахування буде розподілений так: для сестри: 260000 * 65% = 169000 руб .; для брата: 260000 * 35% = 91000 руб.

Важливо: Повернення ПДФО за відсотки по іпотечному кредиту оформляється тільки для однієї квартири або будинку.

Поетапне опис отримання повернення

Щоб сума ПДФО виявилася у вас в руках, потрібно заповнити документацію, забезпечити Податкову інспекцію підтверджують ваші права оригінальними документами. Розглянемо весь процес оформлення.

1. Платником податків заповнюється податкова декларація за формою 3-ПДФО.

2. З місця роботи довідка з відділу бухгалтерії про нараховані та утримані податки за формою 2-ПДФО.

3. Платник податків готує документів, які є доказом того, що саме ви власник житла.

4. Готуються копії платіжних чеків.

5. В Податкову інспекцію за місцем проживання платник податків надає заповнену податкову декларацію і документи, які доводять витрати і право на отримання 13%.

Документи, що засвідчують право на майно

Велика помилка думати, що не доведеться збирати великий оберемок документації, тому як відомості можна запросити з бази забудовника.

Податкова інспекція це обов'язково зробить, але перед цим уважно вивчить всі надані вами паперу і винесе законне рішення.

Надані документи:

• Свідоцтво про державну реєстрацію права - передається при покупці або будівництві будинку.
• Договір про покупку квартири / кімнати, акт про передачу квартири / кімнати (або частки в ній) або свідоцтво про державну реєстрацію права на квартиру / кімнату - якщо купується квартира / кімната.
• Свідоцтво про державну реєстрацію права власності на земельна ділянка (Або частку в ньому), свідоцтво про державну реєстрацію права власності на житловий будинок (або частку в ньому) - якщо купується ділянку для подальшої забудови на самому продукті або для готового будинку.
• Кредитний договір або договір позики, договір іпотеки, укладений з банком або іншою кредитною організацією, графік погашення кредиту або іпотеки та графік виплати відсотків за користування грошовими коштами позичальника - якщо погашаються відсотки по кредитах, іпотек або іншим позикам.

Важливо: Слід не лінуватися і надати всі платіжні документи, що підтверджують, що саме ви купили житло або платите за нього іпотеку, а не хто-небудь інший.

Список платіжних документів

• Документи, які є свідченням того, що саме ваші кошти пішли на покупку майна: квитанції до прибуткових ордерів, товарні чеки, касові чеки, банківські виписки, акти про закупівлю матеріалу у фізичної особи (тут повинні бути вказані дані паспорта і фактичної адреси продавця) , інші наявні документи.
• Папери, які доводять виплати відсотків за договором позики або кредитним договором, договором іпотеки. Якщо інформація в касовому чеку стерлася з часом, такими документами можуть бути виписки з особового рахунку позичальника або довідка про сплачені відсотках за користування кредитом з організації, яка видала кредит, займ або іпотеку.

Важливо: при подачі заяви вам знадобляться оригінали всіх документів. Податкова інспекція не забирає оригінали, вони потрібні для ознайомлення.

Як отримати?

Спосіб 1: Ви безпосередньо коммуніціруетесь з Податковою інспекцією, передаєте всі документи (по електронній пошті або особисто).

Період розгляду - 3 місяці, потім Податкова надішле свою відповідь.

Якщо рішення позитивне, то ви пишете заяву, в якому вказуєте реквізити вашої банківської карти, саме туди через 30 днів надійдуть фінансові кошти.

Якщо потрібна сума готівкою, то вона видається у вікні «Каса» безпосередньо в будівлі самої Податкової інспекції.

Щоб самостійно відстежувати розгляд вашої справи, потрібно провести реєстрацію на офіційному сайті www.nalog.ru (Логін і пароль видає інспектор Податкової інспекції).

В особистому кабінеті будуть відображені всі ваші об'єкти оподаткування:

Далі дивимося на графу «Податок на доходи фізичних осіб та страхові внески».

Тут ви побачите один з найважливіших документів - декларацію за формою 3-ПДФО, яку можна заповнити і на сайті, всі ваші довідки про доходи за формою 2-ПДФО і відомості про страхові внески.

У графі «Декларація за формою 3-ПДФО» являє собою процес перевірки декларації за що подається рік, там відображається цифра сплаченого прибуткового податку і цифра, яку ви отримаєте після розгляду заяви.

Внизу сторінки є відомості станом вашої заяви і також сума повернення:

Далі у вікні «Документи платника податків» є вкладка «Електронний документообіг», саме там зберігаються всі ваші документи.

Якщо заява про повернення фігурує кілька разів, значить воно було змінено платником податків (наприклад, ви невірно вказали номер банківської карти і передрукували заяву).

Сам сайт дуже простий в роботі, всі зміни оновлюються протягом десяти днів.

В «Налаштуваннях» можна налаштувати функцію повідомлень, і ви зможете оперативно дізнаватися про будь-які зміни вашої заяви, особистого кабінету і документації через адресу електронної пошти.

Працювати з особистим кабінетом також просто, а головне, легко відстежити всі кроки обробки вашої заяви.

На сайті є розділ «Питання та відповіді», в яких видно найбільш часта тематика питань, що стосуються різних податкових повернень.

Важливо: Гроші можна отримувати не тільки одноразово через податковий орган, а також через роботодавця. Схема така ж: подача документів до Податкової інспекції, очікування рішення, потім Податкова видає повідомлення про те, щоб з вас не знімали податок 13%, повідомлення про втрату чинності здається роботодавцю, і ви отримуєте повну зарплату без відрахування 13%.

Термін подачі документів

А чи повернуть 13%, якщо пройшов рік або більше? У вирахування ПДФО немає періоду давності - можливий будь-який термін, що минув після оформлення нерухомості у власність, щоб оформити відрахування.

Для того, щоб повернути 13% потрібно скористатися зверненням до податкового органу в найближчий рік після того, як квартира або будинок будуть оформлені у власність.

Це пов'язано з тим, що декларація 3-ПДФО, що подається для повернення грошової суми, може бути зроблена після повного поточного календарного року.

Фіксованого періоду подачі заяви на відрахування ПДФО немає, щоб повернути 13%, документи зобов'язані прийняти і через 5, і 6 років.

Але за однією заявою Податкова інспекція має право повернути ПДФО не більше ніж за 3 попередні роки.

Приклад: Нерухомість була куплена в 2011 році, заяву на відрахування подавали в 2017 році. Одноразово ви зможете отримати ПДФО тільки за 2016,2015 і 2014 роки.

За роки, що залишилися також повернуть ПДФО, відмінність лише в тому, що потрібно буде в наступні роки знову звернутися до Податкової інспекції із заявою.

А якщо майно набувається для двох власників?

Згідно із законом майно, куплене законним подружжям в законному шлюбі, вважається їх спільно нажитим майном, частки володіння розподіляються порівну.

Але шлюбний договір або договір купівлі-продажу може містити інші частки володіння, наприклад, при укладенні письмової згоди про те, що 2/3 будинку належать чоловікові, а 1/3 - дружині, в такому випадку будинок вважається придбаним в частковій власності і розподіляється відповідно до зазначених співвідношенням.

Відрахування ділиться на подружжя згідно витраті кожного на купується майно. І тут можливі 2 варіанти:

1. У чоловіка і дружини є документи, які свідчать про те, що кожен вніс оплату частки в майні, тоді відрахування залежить від розміру витрат.
2. За документами оплату майна виробляв один з подружжя або в документах фігурує загальна сума на двох, тоді подружжям пишеться заява про розподіл витрат, і Податкова інспекція призначить розмір грошового повернення кожному.

Додаткові документи:

• Копія свідоцтва про укладення шлюбу.
• Письмову заяву про перерозподіл величини податкового вирахування між двома чоловіками.

Для того, щоб зрозуміти суть перерозподілу податкового вирахування, розглянемо приклад:

Калінкіна Світлана та Леонід уклали законний шлюб в 2015 році, а в 2016 купили квартиру за 10 млн рублів.

Всі платіжні документи були оформлені на Леоніда, але офіційний дохід набагато більше у Світлани.

Щоб якомога швидше отримати всю можливу грошову компенсацію, Світлана та Леонід пишуть заяву про розподіл величини фактичних витрат: 70% (7 млн ​​руб.) Світлана та 30% (3 млн руб.) Леонід.

Як повернути 13 відсотків за покупку квартири пенсіонеру, якщо він не працює?

До 2012 року особи, які пішли на заслужену пенсію, не могли повернути кошти за покупку будинку або квартири.

Але з 2012 року нова редакція ст.220 НК РФ , А саме п.10 говорить, особа, що вийшло на пенсію, може перенести майнове відрахування на минулі періоди.

Це означає, що особа, що пішов на пенсію, може подати звернення до податкового органу за поверненням виплачених раніше коштів державі за періоди його офіційного працевлаштування, але не раніше 3 років, що передують моменту часу, коли залишається сальдо по майнової пільгу.

Це називається право перенесення.

Особа, яка утримується на пенсії, подає декларацію за попередні чотири роки.

Приклад: у 2018 році можна зробити повернення виплачених сум податків за 2014-2017 роки.

Важливо: Період подачі звернення за вирахуванням дорівнює чотирьом рокам.

Неожодімо знати, що відрахування ПДФО непрацюючому людині на пенсії не покладено в випадках:

• Якщо дохід за попередні чотири роки відсутня - ПДФО не повернуть, так як повертати не буде чого.
• Повернути податкове вирахування більше ніж за чотири роки не можна. Також пенсіонеру не здійснюватиметься повернення, якщо він хоче отримати його за 2012 рік, при виході на пенсію в 2017.
• Документи на податкове вирахування подаються не в поточному році. Наприклад, квартира куплена в 2018 році, то подача заяви можлива тільки в 2019 році.

Відрахування для працевлаштованого пенсіонера

Безліч пенсіонерів, йдучи на заслужену пенсію, ведуть активну робочу діяльність, а деякі мають додатковий дохід крім пенсії та заробітної плати, це може бути квартира, яку здають в оренду або отримання недержавних пенсійних відрахувань (неоподатковуваних).

Але як повернути 13 відсотків після покупки квартири?

Якщо людина, крім виплат пенсії, має грошовий дохід, сума якого обкладається за ключовою ставкою в розмірі 13%, то за цим доходам можна повернути майновий податкові відрахування.

До 2014 року особи, які отримують пенсійні виплати та офіційну заробітну плату одночасно, не могли використовувати право перенесення майнової пільги.

Але з 1 січня 2014 року Закон переглянули і внесли поправки, так як такий стан дискримінувало людини на пенсії і обмежувало його права, адже працюючий пенсіонер, який отримує нерухомість і вийшов на пенсію в один календарний рік, міг отримати податкове вирахування лише за сплачений ПДФО в поточному календарному році.

Повернути 13% з покупки нерухомості пенсіонеру (офіційно працевлаштованому) стало можливо з 2014 року.

Ситуації податкового повернення на пенсії

Розглянемо можливі ситуації на прикладах.

Приклад 1: Іванов А.С. пішов на пенсію в листопаді 2017 року, а в січні 2018 роки купив квартиру.

Як йому повернути 13 відсотків після покупки квартири? Подання податкової декларації та документів можлива тільки в 2019 році, в розрахунок візьмуть 2015 і 2016 роки і період з листопада 2017 року по січень 2018 року, в якому Іванов А.С. отримував дохід, оподатковуваний податком.

Приклад 2: Петрова Д.А. отримує пенсію і працює одночасно.

Вона купила квартиру в 2016 році, а в 2017 році подала документи до Податкової інспекції для того, щоб повернути податок 13% з покупки квартири за період з 2013 по 2016 роки.

на Закінчення

Підводячи підсумок всього вищеописаного, кілька практичних порад:

• Перед подачею документації до державних податкових органів уважно вивчіть всі правові вимоги.
• Розберіть конкретно свою ситуацію, щоб якомога краще скористатися пільгою.
• Виберіть зручний спосіб подачі заяви.
• Якщо ви отримали відрахування не з усієї суми, то стежте за своїм виплачених податком на дохід, щоб якомога швидше отримати всю грошову суму.

Майновий вирахування при покупці квартіри.Как повернути 13%