Пільги з транспортного податку в 2019 році: федеральні і регіональні категорії одержувачів

1. Федеральне законодавство
2. Кому надається пільга на регіональному рівні?
3. пенсіонери
4. інваліди
5. Багатодітні сім'ї
6. Учасники бойових дій
7. Громадяни, які зазнали радіації
8. Заслужені громадяни РФ
9. Пільги для організацій
10. Як отримати пільгу з податку на транспорт?
11. Як заповнити заяву?

Наш общий бизнес-фронт BIKINIKA.com.ua

Періодично виникають розмови про скасування транспортного податку поки не мають позитивних результатів - в 2018 році власникам автомобілів та іншого транспорту, як і раніше доведеться сплатити обов'язковий внесок до бюджету. Заощадити на оподаткуванні вдасться тільки тим, кого законодавство наділило пільгами. Про те, які пільги з транспортного податку діють в Росії і як ними скористатися, варто дізнатися докладніше.

Федеральне законодавство

Податку на транспорт присвячена глава 28 НК РФ . Але кодекс встановлює лише загальні принципи обчислення цього збору. Він сплачується в регіональні бюджети - відповідно, і ставки, і порядок встановлення пільг по ньому перебувають у віданні влади суб'єктів РФ. Це право регіонів закріплено в ст. 356 НК РФ .

Проте, частина пільг встановлена вже на федеральному рівні. так, ст. 357 НК РФ звільняє від оподаткування такі види транспортних засобів (далі - ТЗ):

• сільгосптехніка;
• машини в розшуку (якщо викрадення підтверджено документально);
• військовий транспорт;
• човна на веслах;
• слабомощна човни (до 5 л. с.);
• промислові судна;
• пасажирські літаки, а також морські та річкові судна;
• міжнародні суду;
• морські плавучі платформи;
• медичні літаки і вертольоти.

Ст. 361.1 НК РФ закріплює пільгу зі сплати транспортного податку для власників вантажних машин з дозволеною максимальною масою понад 12 тонн. При цьому авто обов'язково має бути зареєстровано в системі «Платон», стягують плату за заподіяння шкоди трасах федерального значення. Саме на підставі сплаченої в системі суми визначається розмір пільги з податку на транспорт. Якщо плата за яку завдають дорогам шкоду перевищить суму обчисленого податку, то власник вантажного автомобіля звільняється від оподаткування. У тих випадках, коли податкові нарахування більше плати за системою «Платон», перерахуванню до бюджету підлягає лише різниця між цими двома сумами.

Кому надається пільга на регіональному рівні?

Всі інші категорії пільговиків затверджуються регіональними нормативними актами. Як правило, це слабозащіщенние верстви населення або особливо заслужені громадяни. Серед них:

• пенсіонери;
• інваліди;
• багатодітні сім'ї;
• учасники бойових дій;
• чорнобильці;
• громадяни, які мають нагороди від держави.

Розглянемо, які пільги на транспортний податок передбачені для цих категорій громадян в окремих суб'єктах РФ.

пенсіонери

Пенсіонерам пільги призначаються не тільки за фактом досягнення певного віку, а й при відповідність наявних у них ТС певним умовам. Наприклад, в Санкт-Петербурзі пенсіонер звільнений від оподаткування тільки в разі володіння легковим автомобілем вітчизняного виробництва потужністю до 150 л. с. Причому пільга поширюється тільки на 1 ТЗ за вибором. Крім авто, це також може бути водний транспорт потужністю до 30 л. с.

Від сплати податку за автомобілі до 100 л. с. і мотоцикли до 35 л. с. звільняють пенсіонерів:

• Алтайського краю;
• Краснодарського краю;
• Амурської області;
• Красноярського краю;
• Астраханської області;
• Свердловської області;
• Ярославській області.

На такий же автомобіль до 100 л. с. податкова знижка 50% надається літнім громадянам в наступних суб'єктах РФ:

• Новгородської області;
• Брянської області;
• Пермському краї;
• Удмуртії;
• Орловської області;
• Костромської області;
• Ненецькому автономному окрузі.

У Новосибірській області пенсіонерам надається знижка 80% на транспортний податок за автомобілі до 150 л. с., а також повне звільнення від оподаткування за мотоциклам до 40 л. с.

Пільгу на будь-яке авто незалежно від його характеристик отримують пенсіонери Сахалінської області. А літній громадянин Кемеровської області не платить податок, якщо його сума перевищила 1200 рублів.

інваліди

Інваліди 1 та 2 групи користуються пільгами з податку на транспорт практично у всіх регіонах РФ. Від платежу за один ТЗ їх повністю звільняють закони:

• міста Москви;
• міста Санкт-Петербурга (на авто до 150 л. с.);
• Сахалінської області;
• Новгородської області (на авто до 100 л. С.);
• Краснодарського краю (на авто до 150 л. С.);
• Республіки Крим (на авто до 150 л. С.);
• Алтайського краю (на авто до 100 л. С.).

Пільги для інвалідів 3 групи встановлюють рідше, але все ж в деяких регіонах вони практикуються. Наприклад, в Алтайському краї даної категорії належить звільнення від податку на транспорт за ТЗ потужністю до 100 л. с., а в Московській області їм надається 50% знижка.

На звільнення від оподаткування може розраховувати і один з батьків дитини-інваліда. Подібна пільга надається в Москві, Сахалінської області, Республіці Крим.

Багатодітні сім'ї

У сім'ях з трьома і більше дітьми пільга на транспортний податок зазвичай надається одному з батьків і тільки по одному ТЗ. Такий порядок закріплений в законах:

• міста Москви і Московської області;
• міста Санкт-Петербурга (на авто до 150 л. с.);
• Ленінградської області;
• Сахалінської області (тільки для незаможних);
• Республіки Крим (на авто до 200 л. С.);
• Алтайського краю (на авто до 100 л. С.);
• Свердловської області (на авто до 150 л. С.).

Багатодітна сім'я має право користуватися пільгами до досягнення дітьми повноліття.

Учасники бойових дій

Більшість регіонів РФ повністю звільняє учасників бойових дій від сплати податку по одному ТЗ. Така пільга встановлена ​​для учасників ВВВ (в тому числі інвалідів) та інших військових конфліктів (Афганістан, Чечня, Сирія та ін.):

• міста Москви;
• міста Санкт-Петербурга (на авто до 150 л. с.);
• Ленінградської області;
• Сахалінської області;
• Республіки Татарстан (на авто до 110 л. С.);
• Краснодарського краю (на авто до 150 л. С.);
• Республіки Крим (на авто до 150 л. С.).

Пільга покладається тільки ветеранам бойових дій, чий статус офіційно підтверджений відповідним посвідченням.

Громадяни, які зазнали радіації

Звільнення від податку на транспорт для постраждалих від радіації на Чорнобильській АЕС, Семипалатинському полігоні та інших атомних об'єктах передбачено законами:

• міста Москви;
• Московської області (на авто до 100 л. С. І мопеди / мотоцикли до 50 л. С.);
• міста Санкт-Петербурга (на авто до 150 л. с.);
• Ленінградської області;
• Республіки Татарстан (на авто до 100 л. С.);
• Сахалінської області;
• Новосибірської області (на авто до 150 л. С.);
• Новгородської області;
• Краснодарського краю (на авто до 150 л. С.);
• Республіки Крим (на авто до 150 л. С.).
• Алтайського краю (на авто до 100 л. С. І мотоцикли до 35 л. С.).

Звільнення від податку надається тільки по одному ТЗ за вибором пільговика, підтвердженому письмовою заявою.

Заслужені громадяни РФ

У категорію заслужених громадян РФ входять:

• Герої Росії та СРСР;
• володарі ордена Слави трьох ступенів;
• нагороджені орденом Трудової Слави;
• Герої соціалістичної праці.

Від обов'язку зі сплати податку на транспорт їх звільняють практично по всій країні. Зокрема пільги встановлені для заслужених громадян:

• міста Москви;
• Московської області (на авто до 150 л. С. І мотоцикли до 50 л. С.);
• міста Санкт-Петербурга (на авто до 200 л. с.);
• Ленінградської області;
• Республіки Татарстан;
• Сахалінської області;
• Краснодарського краю;
• Республіки Крим (на авто до 150 л. С.).

Пільга застосовується тільки до одного ТЗ.

Пільги для організацій

Визволення та знижки з податку на транспорт можуть надаватися не тільки для фізичних осіб, а й для організацій. Як правило, це державні установи або юридичні особи, зайняті соціально значимою діяльністю.

У категорію пільговиків входять:

1. організації, що займаються перевезенням пасажирів по міських і приміських маршрутах, за винятком таксі (Москва, Свердловська, Ленінградська і Кемеровська області);
2. резиденти особливих економічних зон (Москва, Санкт-Петербург, Свердловська область, Краснодарський край);
3. громадські організації інвалідів (Московська, Ленінградська, Свердловська, Сахалінська і Кемеровська області);
4. підприємства, які використовують працю інвалідів (Московська, Свердловська, Кемеровська і Новгородська області);
5. організації дорожнього господарства (Ленінградська, Новгородська, Костромська області);
6. сільгоспвиробники (Ленінградська, Сахалінська, Кемеровська, Новосибірська і Новгородська області);
7. установи сфери освіти, в тому числі додаткового (Московська і Кемеровська області);
8. дитячі будинки (Кемеровська і Костромська області).
9. медичні установи (Новгородська і Кемеровська області).
10. релігійні організації (Новгородська область, Ставропольський край).

Користуватися пільгами у зв'язку з соціально значущою сферою діяльності має право і фізичні особи, зареєстровані як ІП.

Як отримати пільгу з податку на транспорт?

За пільгою звертаються в ИФНС за місцем прописки власника ТЗ. При цьому не має значення, в якому регіоні зареєстрований сам об'єкт оподаткування.

В інспекцію слід подати такий пакет документів:

1. Заява;
2. паспорт і ІПН заявника (копії);
3. копію техпаспорта на автомобіль;
4. документ, що підтверджує право на отримання пільги (довідка про інвалідність, ветеранський посвідчення і т. п.).

Порада

Ви можете не надавати в ИФНС підтверджують право на пільгу документи, а лише вказати їх реквізити в заяві. Новий порядок розгляду документів зобов'язує податківців в таких ситуаціях самостійно запитувати інформацію в органах, які видали вам документ.

Подати пакет документів можна при особистому візиті до інспекції, а також через багатофункціональний центр, рекомендованим листом з Пошті Росії або в електронному вигляді за допомогою порталу держпослуг .

Як заповнити заяву?

З 1 січня 2018 року діє новий бланк заяви про надання пільг з майнових податків, затверджений наказом ФНС від 14.11.2017г. №ММВ-7-21 / 897 @ . Його можна отримати і заповнити на місці або завантажити зразок заяви з сайту Податкової служби і заповнити його заздалегідь.

У бланк заносять такі дані:

• ІПН;
• код податкового органу;
• П.І.Б., дату і місце народження заявника;
• паспортні данні;
• номер телефону;
• вид транспортного засобу (легковий або вантажний автомобіль, мотоцикл і т. д.);
• марка і держ. знак;
• термін надання пільги;
• реквізити документа, що підтверджує право на отримання пільги.

Заява також містить розділи, присвячені податків на землю і майно фіз. осіб. Таким чином, отримати відразу всі види пільг з майнових податків можна, подавши в ИФНС лише одну заяву.

Під дію пільг потрапляє значна частка російських автовласників. Дізнатися про розмір податкових пільг і про порядок їх надання в вашому регіоні можна в місцевій податковій інспекції. Якщо з'ясується, що знижка покладена вам відразу за кількома підставами, обов'язково вкажіть в заяві то, яке для вас більш переважно.